Los trabajadores expatriados son aquellos empleados que, aunque contratados en su país de origen, son enviados a trabajar en el extranjero por sus empresas. Generalmente los trabajadores expatriados trabajan en multinacionales, pero también en medianas empresas que buscan talento especializado en otros mercados.
En Taxmind, como consultoría internacional líder en Barcelona, prestamos servicios y asesoramiento integral a los trabajadores expatriados que son trasladados a Barcelona y España por sus empresas. Por eso vamos a tratar en profundidad la situación laboral de estos perfiles profesionales que tan bien conocemos.
Sobre todo, nos centraremos a nivel fiscal, dado que enfrentan obligaciones tanto en España como en el país de destino. Vamos a verlo.
Trabajadores expatriados y desplazados al extranjero
La figura del trabajador expatriado ha adquirido relevancia en un entorno laboral globalizado, como bien sabemos. Hablamos de una forma ya habitual de desplazamiento laboral para perfiles con características específicas. Suelen ser profesionales con expectativas de progresión en sus empresas, multilingües, sin exigencia de residencia fija y acostumbrados a altos ritmos de trabajo.
Trabajadores expatriados y desplazados
La expatriación laboral implica que un trabajador sido enviado por su empresa a desempeñar funciones en un país diferente al de su nacionalidad. Sin embargo, hemos de distinguir entre "expatriados" y "desplazados".
Un trabajador expatriado se traslada por un período más prolongado y, generalmente, con una contratación directa por parte de la empresa en el país de destino. Por otro lado, un desplazado puede ser un trabajador que asume un cometido temporal, a menudo asociado a un proyecto específico.
Empresas que emplean trabajadores expatriados
Diversos tipos de empresas recurren a trabajadores expatriados para atender la demanda de capacidades específicas en mercados internacionales. Como decimos, el uso de expatriados se ha extendido tanto en grandes multinacionales como en pequeñas y medianas empresas (pymes).
☑️ Multinacionales y su estrategia de expatriación
Las corporaciones multinacionales adoptan estrategias bien definidas para la expatriación de empleados. Estas estrategias se centran en evaluar el talento necesario en sus oficinas en el extranjero y proporcionar condiciones laborales atractivas para fomentar la movilidad internacional.
¿Cuáles? Los paquetes de compensación suelen incluir beneficios como asignaciones de vivienda, seguros de salud y apoyo educativo para los hijos, lo que ayuda a atraer y retener talento especializado en mercados globales.
☑️ Pymes y su gestión de desplazamientos laborales
Algunas pequeñas y medianas empresas también aprovechan la expatriación como una manera de expandir su presencia internacional. Sin embargo, la gestión de desplazamientos puede ser más compleja debido a recursos limitados. Lo explicamos.
Estas empresas suelen ofrecer a sus empleados experiencias adaptadas a un contexto más flexible, lo que favorece un enfoque más personalizado en la preparación y apoyo del expatriado durante su estancia en el extranjero. Las pymes que logran establecer una buena gestión de estos desplazamientos, tienen la oportunidad de crecer y diversificarse en el mercado internacional, fortaleciendo así su competitividad.
Condiciones laborales y derechos de los trabajadores expatriados
El panorama laboral de los trabajadores que se trasladan al extranjero es heterogéneo. No es posible determinar con firmeza si es más o menos que en nuestro territorio nacional, pero sí podemos asegurar que es variado.
Tipos de contratos y modalidades laborales
El primer aspecto en el que nos debemos fijar es el del tipo de contrato de los trabajadores expatriados. Existen varias modalidades que destacan en este ámbito:
- Contratos locales: Son aquellos que se ajustan a la legislación laboral del país de destino, lo que implica que el trabajador expatriado se somete a las normativas locales.
- Contratos de expatriación: Estos contratos son ofrecidos por empresas a sus empleados y suelen incluir cláusulas específicas sobre la duración de la expatriación, beneficios y compensaciones.
- Contratos a distancia: En algunas situaciones, los expatriados pueden trabajar desde su país de origen y desplazarse temporalmente al extranjero, manteniendo su contrato inicial.
Condiciones salariales y complementos habituales
Como no, hay que hablar de los salarios. En general, los trabajadores expatriados gozan de remuneraciones más elevadas que las que recibirían en su país de origen. Principalmente, por los complementos añadidos al salario base.
Como decimos, este salario base es, generalmente, superior al promedio local. Esto es así porque refleja la experiencia y calificaciones del trabajador, entre otras cosas. Luego, como decimos, están los complementos. Muchos expatriados reciben asignaciones adicionales, como pagos para vivienda o diversos beneficios de educación, si se tienen hijos/as.
Ventajas y desventajas para el trabajador
La experiencia de trabajar en el extranjero conlleva una serie de ventajas, pero también presenta desafíos que es importante considerar.
☑️ Beneficios sociales y asistenciales
- Oportunidades de crecimiento profesional: Trabajar en un entorno internacional puede facilitar el desarrollo de habilidades y competencias valiosas.
- Acceso a redes globales: La posibilidad de establecer contactos y relaciones profesionales en diferentes países es un activo importante.
- Mejor calidad de vida: Dependiendo de la ubicación, muchos expatriados disfrutan de un nivel de vida superior, con acceso a mejores servicios de salud y educación.
☑️ Desafíos laborales y personales
En primer lugar, pondríamos el choque cultural. La adaptación a diferentes costumbres y normas laborales muy posiblemente genera tensiones y malentendidos. Un estrés extra que no es generalmente fácil de llevar.
También diremos que el aislamiento social afecta. La separación de la familia y amigos. Como seres humanos sociales que somos, este hecho puede afectar, y mucho, el bienestar emocional del expatriado.
A todo esto, hay que añadirle cierta incertidumbre laboral, en relación especialmente a la duración de los contratos, que puede ser volátil, especialmente en entornos laborales competitivos.
Fiscalidad de los trabajadores expatriados
Hablamos ahora de otro aspecto elemental y de gran relevancia, como es la fiscalidad. Primero abordaremos las obligaciones fiscales en España de los trabajadores expatriados.
Como no podía ser de otra forma, todo expatriado ha de tener en cuenta sus responsabilidades fiscales en Españar, que incluyen la declaración de la renta y la determinación de su residencia fiscal, que se define por criterios establecidos en la legislación española. Un trabajador se considera residente fiscal si permanece más de 183 días en territorio español durante el año naturalr o si su núcleo de intereses económicos se encuentra en España.
En 2026, se aplican estos mismos criterios, lo que implica que la permanencia en el extranjero puede afectar directamente su situación tributaria en España.
Impuesto sobre la renta para expatriados españoles
Los trabajadores expatriados españoles están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esto significa que deben declarar sus ingresos generados en el extranjero en función de su residencia fiscal.
Pueden beneficiarse de ciertos incentivos fiscales, así como de deducciones específicas si cumplen los requisitos establecidos por la ley.
Fiscalidad en el país de destino
Cada país tiene su propia normativa fiscal que aplica a los trabajadores expatriados, por lo que no nos queda otra que conocer bien las obligaciones fiscales en el país que nos toque trabajar, si queremos evitar sanciones y cumplir con la normativa en vigor.
Sin duda conocemos el concepto de doble imposición internacional. Muchos países tienen este tipo de acuerdos para evitar que los expatriados paguen impuestos en ambos lugares por los mismos ingresos. Estos tratados establecen las normas para determinar dónde deben pagar impuestos los trabajadores expatriados y pueden ofrecer créditos fiscales o exenciones.
Impuestos locales y régimen aplicable
Dicho esto, recomendamos a todo profesional expatriado para asegurar el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiscales, consultar con asesores fiscales como nuestro equipo de Taxmind, que comprendan la legislación española y del país de destino. No solo eso, sino que también sabrán documentar meticulosamente todos los ingresos y gastos relacionados con la actividad laboral en el extranjero, además de, por supuesto, conocer los plazos de declaración y pago de impuestos en ambos países.
Dicho esto, recomendamos a todos los profesionales expatriados que consulten a asesores fiscales, como nuestro equipo de Taxmind, En el caso de los desplazamientos por motivos de trabajo en el extranjero, es necesario contar con profesionales que conozcan tanto la legislación española como la del país de acogida, para garantizar el cumplimiento íntegro de sus obligaciones fiscales. No sólo eso, sino que también podrán documentar meticulosamente todos los ingresos y gastos relacionados con el trabajo en el extranjero, además de, por supuesto, estar al tanto de los plazos para presentar las declaraciones fiscales y realizar los pagos de impuestos en ambos países.
Cotización y seguridad social para trabajadores expatriados
En esta línea, el trabajador expatriado estará obligados a cumplir con los requisitos establecidos para demostrar que su situación en el extranjero no afecta a sus derechos en España. Esto incluye la obligación de seguir realizando aportes a la Seguridad Social, aunque se encuentre trabajando en el extranjero.
En este sentido, los trabajadores expatriados están obligados a cumplir los requisitos establecidos demostrar que su situación en el extranjero no afecta a sus derechos en España. Esto incluye la obligación de seguir cotizando a la Seguridad Social, incluso mientras se trabaja en el extranjero.
Convenios bilaterales de Seguridad Social
Los convenios bilaterales firmados entre España y otros países permiten regular las situaciones de cotización internacionales. Estos acuerdos tienen como objetivo evitar la doble cotización, asegurando que los trabajadores no tengan que contribuir a dos sistemas de seguridad social al mismo tiempo.
Como expatriados, nos toca consultar si existe un convenio entre España y el país en el que vamos a residir o residimos, para así saber a ciencia cierta qué impacto fiscal puede tener en nuestras aportaciones y derechos.
Prestaciones sociales en el extranjero
En general, los expatriados tienen derecho a asegurarse de que sus contribuciones a la Seguridad Social les otorguen acceso a la protección social adecuada, principalmente asistencia sanitaria, prestaciones por desempleo y jubilaciones.
Muchos países ofrecen sistemas de salud pública a los que los trabajadores expatriados pueden acceder, siempre y cuando estén al corriente de sus cotizaciones. También, dependiendo de la duración del trabajo realizado en suelo foráneo, el trabajador puede tener derecho a acceder a prestaciones por desempleo al volver a España.
Y, como no, las cotizaciones realizadas en el extranjero también serán tenidas en cuenta para el cálculo de la pensión, gracias a los convenios bilaterales existentes.
Gestión empresarial de trabajadores expatriados
Por gestión de los trabajadores expatriados nos referimos al proceso (complejo) que tienen las empresas de asegurarse de que sus empleados se sientan apoyados y estén preparados para enfrentar los desafíos de trabajar en un país diferente.
Todo suele comenzar en las empresas implementando procesos de selección rigurosos para identificar a los candidatos más adecuados para ser enviados al extranjero. Cuando se han seleccionado, la formación cultural y lingüística (si fuera necesaria, dado que la mayoría de trabajadores expatriados hablan otros idiomas), adaptada al país receptor entra en liza. Lógicamente, la familiarización con la cultura local y el aprendizaje del idioma van a facilitar la adaptación al nuevo entorno laboral.
Asesoramiento legal y fiscal
Antes de la expatriación, un aspecto capital es el de proporcionar asesoramiento legal y fiscal a los empleados de cara a su nuevo destino. Los trabajadores expatriados han de estar informados sobre sus derechos y obligaciones en el país de destino, y conocer las principales singularidades a nivel fiscal. Por ejemplo:
- Información sobre visados y permisos de trabajo.
- Orientación sobre la legislación laboral del país receptor.
- Asesoramiento sobre las implicaciones fiscales tanto en España como en el país de destino.
Seguimiento y apoyo durante la expatriación
Siguiendo con esta gestión empresarial que las compañías han de llevar a cabo en todo periplo internacional de cualquier miembro del equipo, no puede faltar el seguimiento administrativo y emocional durante el periodo de expatriación.
El primer vínculo en este sentido viene desde el departamento de recursos humanos a través de una comunicación fluida y constante. Se han de establecer desde las empresas canales abiertos que permitan a los trabajadores expresar sus inquietudes y recibir asistencia.
Son recomendables revisiones periódicas del bienestar del expatriado, así como reuniones regulares con el departamento de recursos humanos para facilitar la comunicación con la familia del expatriado.
Retorno y reincorporación a la empresa en España
La planificación del retorno, cuando se dé, es igual de importante a la hora de gestionarlo desde la empresa. A menudo se pasa por alto, pero hay que ponerle atención también.
Las empresas deben preparar a sus empleados para el proceso de reintegración en la oficina. Por ejemplo, con conversaciones anticipadas sobre expectativas y oportunidades profesionales, u ofreciendo formación anticipada sobre cambios en la empresa durante su ausencia. El objetivo no es otro que asegurar un retorno gradual si es necesario.
Aspectos legales y administrativos relacionados con la expatriación
El proceso de expatriación comienza con la obtención de los visados y permisos necesarios para trabajar y residir en un país extranjero. Como no podía ser de otra manera, cada nación tiene sus propias reglas al respecto, por lo que es esencial informarse con antelación.
Están los visados de trabajo, que generalmente, se requieren para habilitar al trabajador a desempeñar labores remuneradas en el país correspondiente. Hablamos de un documento puede variar en función del tipo de empleo y la duración del contrato.
Luego están los permisos de residencia. En muchos casos, los trabajadores expatriados han de obtener un permiso de residencia que asegurará su derecho a vivir en el país. Dependiendo de la duración de la expatriación, este permiso puede ser temporal o permanente.
Tened en cuenta que, en ocasiones, se puede exigir la presentación de documentos adicionales, como certificados de antecedentes penales o pruebas de cualificación profesional.
Contratación internacional y normativa aplicable
Dado que la normativa que rige la contratación internacional puede ser compleja, las empresas deben cumplir con los requisitos legales tanto en el país de origen como en el de destino para evitar sanciones o problemas legales.
Cada país tiene su propia legislación laboral que debe ser respetada. Esto incluye condiciones de trabajo, salarios mínimos y derechos laborales. Al tratarse de contratos internacionales, vemos primordial que los mismos incluyan cláusulas que contemplen las particularidades del trabajo en el extranjero, siempre de acuerdo a las normativas que regulen la contratación en cada país.
Gestión de conflictos laborales y resolución de conflictos
Hay que tener siempre en cuenta posibles problemas laborales dentro de un contexto como es la expatriación como en cualquier entorno profesional. Lo que diferencia estos casos cuando se dan, es que las empresas pueden no tener tanta agilidad como les gustaría para resolver la situación.
Dejando de lado este concepto del tiempo, el primer mecanismo que se suele emplear es la mediación y conciliación. Es decir, buscar una solución amistosa a nivel interno entre compañía y empleado/a. Hacer caso llegados a este punto a las directrices de la asesoría legal con la que la empresa trabaje (departamento interno o externo), que buscará prevenir complicaciones.
En algunos casos más entroncados, el arbitraje puede ser una solución eficaz. Si las negociaciones amistosas no tienen éxito, este método permite que un tercero tome decisiones en conflictos laborales. Solo en muy limitadas ocasiones vemos situaciones que deriven en resoluciones de esta índole.
Conclusiones
Ser un trabajador expatriado supone una oportunidad profesional muy jugosa en muchos sectores laborales. Retos individuales y también familiares en ocasiones, cuando el cambio afecta a otros seres cercanos que nos siguen en la aventura. Las empresas ofrecen condiciones singulares y atractivas a los trabajadores expatriados, pero hay que analizar y conocer bien cada uno de los aspectos intrínsecos del trabajo, también a nivel fiscal y tributario.
En Taxmind conocemos a la perfección el proceso integral que siguen las empresas con sus programas internacionales, cuando mandan a ciertos perfiles profesionales a trabajar a otro país. Asesoramos y supervisamos cada aspecto del proceso, dando seguridad jurídica y legal tanto a empresa como a trabajador/a. Más información al respecto, contactad con nuestro equipo.
