{"id":1444,"date":"2026-06-22T17:42:55","date_gmt":"2026-06-22T15:42:55","guid":{"rendered":"https:\/\/expataxjdv.com\/?p=1444"},"modified":"2026-06-22T17:47:40","modified_gmt":"2026-06-22T15:47:40","slug":"vat-on-sales-tax-spain","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/noticias\/vat-on-sales-tax-spain\/","title":{"rendered":"Impuesto IVA para ventas en Espa\u00f1a o impuesto VAT"},"content":{"rendered":"<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Si <strong>has llegado a Espa\u00f1a desde otro pa\u00eds<\/strong>, es probable que el sistema fiscal te resulte algo confuso al principio. Entre todos los impuestos que existen, el IVA (Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido) es sin duda el que m\u00e1s aparece en el d\u00eda a d\u00eda: en nuestras facturas, en nuestras compras, en nuestras obligaciones como aut\u00f3nomo y en nuestras transacciones con clientes de la Uni\u00f3n Europea. Lo conocer\u00e1s tambi\u00e9n (en ingl\u00e9s) como <strong>IVA tax<\/strong>, VAT tax o <strong>sales tax Spain<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En <strong><a href=\"https:\/\/expataxjdv.com\/es\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/expataxjdv.com\/\" rel=\"noreferrer noopener\">Taxmind<\/a><\/strong>, we advise foreign companies and self-employed individuals in Spain, so we are more than qualified to explain in detail everything you need to understand VAT in Spain: what it is, how it works, what the rates are, what your obligations are if you work as a self-employed person or freelancer, how VAT operates in trade with other EU countries, and how it differs from the sales tax system you are familiar with in your home country.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Vamos a ello.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00bfQu\u00e9 es el IVA y en qu\u00e9 se diferencia del VAT?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">El IVA es el acr\u00f3nimo de Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido. En ingl\u00e9s se conoce como <strong>VAT<\/strong> (Value Added Tax), aunque como hemos ya comentado, directamente se le llama VAT tax, IVA tax o sales tax.  Son exactamente lo mismo: <strong>un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios<\/strong> en cada etapa de la cadena de producci\u00f3n y distribuci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">La diferencia entre IVA y VAT es puramente ling\u00fc\u00edstica. <strong>Si vienes del Reino Unido, Alemania, Francia o cualquier otro pa\u00eds europeo<\/strong>, ya conoces este impuesto bajo otro nombre. Si vienes de Estados Unidos, Australia o Canad\u00e1, es probable que no est\u00e9s tan familiarizado con \u00e9l, ya que en esos pa\u00edses el sistema funciona de manera distinta.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00bfC\u00f3mo funciona el IVA?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">El impuesto del IVA funciona como un impuesto en cadena. <strong>Cada vez que un bien o servicio cambia de manos<\/strong>, se a\u00f1ade IVA sobre el precio de venta. Sin embargo, <strong>las empresas y aut\u00f3nomos que lo cobran no se lo quedan<\/strong>: act\u00faan como intermediarios entre el consumidor final y Hacienda.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">El mecanismo es <strong>sencillo<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>El aut\u00f3nomo o empresa cobra IVA a sus clientes (IVA repercutido).<\/li>\n\n\n\n<li>Al mismo tiempo, paga IVA a sus propios proveedores (IVA soportado).<\/li>\n\n\n\n<li>La diferencia entre lo cobrado y lo pagado se ingresa a Hacienda (o se solicita devoluci\u00f3n si el saldo es negativo).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">El consumidor final es quien realmente soporta el impuesto, ya que no puede deducirlo. <strong>Los empresarios y aut\u00f3nomos act\u00faan como recaudadores<\/strong> del Estado.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Tipos de impuesto IVA en Espa\u00f1a en 2026<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">En Espa\u00f1a <strong>existen 3 tipos<\/strong> de IVA, seg\u00fan la naturaleza del bien o servicio:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Tipo<\/strong><\/td><td><strong>Porcentaje<\/strong><\/td><td><strong>Ejemplos principales<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>IVA General<\/strong><\/td><td>21%<\/td><td>Ropa, electr\u00f3nica, restaurantes, servicios profesionales, telefon\u00eda, bebidas alcoh\u00f3licas<\/td><\/tr><tr><td><strong>IVA Reducido<\/strong><\/td><td>10%<\/td><td>Alimentos (carne, pescado), transporte, hosteler\u00eda, cines, vivienda nueva<\/td><\/tr><tr><td><strong>IVA Superreducido<\/strong><\/td><td>4%<\/td><td>Pan, leche, frutas, verduras, medicamentos, libros en papel, aceite de oliva<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><u>IVA General: 21%<\/u><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Es <strong>el tipo que se aplica por defecto a la mayor\u00eda de productos y servicios<\/strong>. Si no existe una norma espec\u00edfica que establezca un tipo reducido o superreducido, se aplica el 21%. Esto incluye ropa, electr\u00f3nica, servicios profesionales, restaurantes, bebidas alcoh\u00f3licas, telefon\u00eda, etc.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><u>IVA Reducido: 10%<\/u><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Se aplica <strong>a productos y servicios considerados de primera necesidad<\/strong> o de <strong>inter\u00e9s social<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Alimentos no incluidos en el tipo superreducido (carne, pescado, embutidos, conservas, etc.)<\/li>\n\n\n\n<li>Hosteler\u00eda y restauraci\u00f3n<\/li>\n\n\n\n<li>Transporte de viajeros<\/li>\n\n\n\n<li>Entradas a espect\u00e1culos, cines, teatros o parques de atracciones<\/li>\n\n\n\n<li>Vivienda de nueva construcci\u00f3n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><u>IVA S\u00faper reducido: 4%<\/u><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Es el tipo m\u00e1s bajo y se aplica a <strong>los bienes m\u00e1s esenciales<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Pan, leche, queso, huevos, frutas, verduras, cereales y legumbres<\/li>\n\n\n\n<li>Libros, peri\u00f3dicos y revistas (en papel)<\/li>\n\n\n\n<li>Medicamentos de uso humano<\/li>\n\n\n\n<li>Pr\u00f3tesis e implantes<\/li>\n\n\n\n<li>Aceite de oliva (desde enero de 2025, de forma permanente, al 4%)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Importante para expatriados:  Si vienen de un pa\u00eds donde el <strong>impuesto IVA<\/strong> se muestra aparte, directamente no existe; en Espa\u00f1a los precios anunciados al consumidor final ya incluyen el IVA. Lo que ves es lo que pagas.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>IVA para aut\u00f3nomos extranjeros en Espa\u00f1a<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">If you are an expat working as a <a href=\"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/autonomos\/\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/expataxjdv.com\/foreign-self-employed\/\" rel=\"noreferrer noopener\">self-employed or freelancer in Spain<\/a>, <strong>IVA tax is one of your main tax obligations<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\"><strong>Cualquier aut\u00f3nomo o empresa<\/strong> que realice una actividad econ\u00f3mica sujeta a IVA en Espa\u00f1a est\u00e1 obligado a repercutirlo en sus facturas. Sin embargo, hay actividades exentas de IVA que no generan esta obligaci\u00f3n. Por ejemplo, los servicios m\u00e9dicos y sanitarios, la formaci\u00f3n reglada y ense\u00f1anza acad\u00e9mica, los servicios financieros y de seguros o algunas actividades art\u00edsticas espec\u00edficas.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Adem\u00e1s, desde 2025 <strong>existe el r\u00e9gimen de franquicia del IVA<\/strong>, que permite a aut\u00f3nomos con una facturaci\u00f3n anual inferior a 85.000 euros quedar exentos de cobrar y declarar IVA, siempre que cumplan ciertos requisitos y opten voluntariamente por este r\u00e9gimen. En 2026 este umbral sigue vigente.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>El modelo 303: la declaraci\u00f3n trimestral de IVA<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Si estamos obligados a declarar el impuesto IVA en Espa\u00f1a, nuestra principal herramienta es el <strong>modelo 303<\/strong>, o lo que es lo mismo, <strong>la autoliquidaci\u00f3n trimestral<\/strong> (en algunos casos mensual) <strong>del IVA<\/strong>. A trav\u00e9s de este formulario declaramos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>El IVA devengado: el que hemos cobrado a los clientes en nuestras facturas de venta.<\/li>\n\n\n\n<li>El IVA deducible: el que hemos pagado a nuestros proveedores en los gastos de negocio.<\/li>\n\n\n\n<li>La diferencia: si es positiva, la ingresamos a Hacienda; si es negativa, podemos compensarla en trimestres siguientes o solicitar devoluci\u00f3n al final del a\u00f1o.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los plazos de presentaci\u00f3n del modelo 303 en 2026 son:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Trimestre<\/strong><\/td><td><strong>Periodo<\/strong><\/td><td><strong>Plazo de presentaci\u00f3n<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>1T<\/strong><\/td><td>Enero \u2013 marzo 2026<\/td><td>Del 1 al 20 de abril de 2026<\/td><\/tr><tr><td><strong>2T<\/strong><\/td><td>Abril \u2013 junio 2026<\/td><td>Del 1 al 20 de julio de 2026<\/td><\/tr><tr><td><strong>3T<\/strong><\/td><td>Julio \u2013 septiembre 2026<\/td><td>Del 1 al 20 de octubre de 2026<\/td><\/tr><tr><td><strong>4T<\/strong><\/td><td>Octubre \u2013 diciembre 2026<\/td><td>Del 1 al 30 de enero de 2027<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Adem\u00e1s del modelo 303, <strong>al finalizar el a\u00f1o deberemos presentar el modelo 390<\/strong>, que es el resumen anual del IVA.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00bfQu\u00e9 gastos puedo deducir en el IVA?<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Como aut\u00f3nomos, <strong>podemos deducir el IVA de los gastos relacionados con nuestra actividad profesional<\/strong>: material de oficina, software, alquiler de espacio de trabajo, servicios de terceros vinculados al negocio, telecomunicaciones, etc. Para ello, hemos de guardar todas las facturas con IVA desglosado.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">En Espa\u00f1a, <strong>las facturas tienen requisitos formales estrictos<\/strong>. No basta con un recibo o un ticket: necesitas una factura completa con NIF del emisor y receptor, descripci\u00f3n del servicio, base imponible e IVA desglosado. Sin estos elementos, Hacienda puede rechazar la deducci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>IVA intracomunitario: qu\u00e9 pasa cuando facturas a empresas de la UE<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Este es uno de los puntos que m\u00e1s confunde a los expatriados que trabajan como aut\u00f3nomos o tienen negocios con clientes en otros pa\u00edses europeos. <strong>La buena noticia es que el sistema es l\u00f3gico<\/strong> una vez que lo entiendes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">If you\u2019re not sure what <a href=\"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/noticias\/registro-intracomunitario-de-operadores-numero-de-iva\/\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/expataxjdv.com\/news\/intra-community-operator-register-vat-number\/\" rel=\"noreferrer noopener\">intra-Community IVA-VAT<\/a> is, we\u2019ll explain it to you. When a<strong> Spanish company or self-employed person sells goods or provides services to another company based in another country within the European Union<\/strong>, special VAT rules apply. The general principle is that IVA tax Spain (VAT tax Spain) <strong>is paid in the country of the recipient of the service<\/strong>, not in that of the supplier.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Esto significa que, en muchos casos, <strong>podremos emitir facturas sin IVA a nuestros clientes europeos<\/strong>, siempre que ambas partes est\u00e9n registradas como operadores intracomunitarios. Es el llamado mecanismo de inversi\u00f3n del sujeto pasivo: el cliente en el otro pa\u00eds se encarga de declarar y liquidar el IVA seg\u00fan la normativa de su pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><u>El Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI)<\/u><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Para poder aplicar el r\u00e9gimen intracomunitario, <strong>tanto nosotros como los clientes han de estar inscritos en el ROI<\/strong> (Registro de Operadores Intracomunitarios). En Espa\u00f1a, este registro lo gestiona la Agencia Tributaria y el tr\u00e1mite se realiza mediante el modelo 036.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Al registrarnos en el ROI, obtendremos el n\u00famero de IVA intracomunitario que nos corresponde, que es simplemente nuestro NIF precedido por <strong>el prefijo<\/strong> \"<strong>ES<\/strong>\" (por ejemplo, ES12345678X para un aut\u00f3nomo). Este n\u00famero es el que <strong>deberemos incluir en nuestras facturas internacionales<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>C\u00f3mo verificar si nuestro cliente europeo est\u00e1 en el ROI<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Antes de emitir una factura sin IVA a una empresa de otro pa\u00eds de la UE, <strong>estamos obligados a verificar que nuestro cliente tambi\u00e9n est\u00e1 registrado como operador intracomunitario<\/strong>. Para ello existe el sistema VIES (VAT <em>Information Exchange System<\/em>), una base de datos europea accesible en l\u00ednea donde podemos comprobar cualquier n\u00famero de IVA europeo.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si nuestro cliente no est\u00e1 en el VIES, no podemos emitir la factura exenta de IVA y deberemos aplicar el tipo espa\u00f1ol correspondiente.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><u>El modelo 349: declaraci\u00f3n de operaciones intracomunitarias<\/u><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Adem\u00e1s del modelo 303, si realizamos operaciones intracomunitarias <strong>deberemos presentar el modelo 349<\/strong>, que es una declaraci\u00f3n informativa en la que detallamos todas las transacciones realizadas con empresas de otros pa\u00edses de la UE. Esta declaraci\u00f3n no implica ning\u00fan pago, pero es obligatoria.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><u>\u00bfQu\u00e9 pasa con clientes fuera de la UE?<\/u><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si nuestros clientes est\u00e1n en pa\u00edses terceros (Estados Unidos, Reino Unido tras el Brexit, Suiza, etc.), las operaciones se consideran exportaciones y generalmente est\u00e1n exentas de IVA espa\u00f1ol. El cliente puede estar sujeto a aranceles o impuestos de importaci\u00f3n en su propio pa\u00eds, lo cual es su responsabilidad. Deberemos documentar correctamente la operaci\u00f3n para justificar la exenci\u00f3n ante Hacienda.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Diferencias entre el IVA en Espa\u00f1a y el sistema de impuestos en otros pa\u00edses<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para los expatriados, entender el impuesto IVA en Espa\u00f1a es mucho m\u00e1s f\u00e1cil si se pone en contexto con el sistema fiscal al que est\u00e1n acostumbrados.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>IVA en Espa\u00f1a vs. VAT en el Reino Unido<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">El <strong>sistema del VAT brit\u00e1nico y el IVA espa\u00f1ol son muy similares<\/strong> en su estructura, ya que ambos son sistemas europeos armonizados. Sin embargo, hay diferencias relevantes:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Tipo general: en el Reino Unido el VAT es del 20%, ligeramente inferior al 21% espa\u00f1ol. El tipo reducido es del 5% (frente al 10% espa\u00f1ol) y hay muchos bienes con VAT al 0%.<\/li>\n\n\n\n<li>Umbral de registro: en el Reino Unido, los aut\u00f3nomos solo est\u00e1n obligados a registrarse para el VAT cuando superan las 90.000 libras esterlinas de facturaci\u00f3n anual.<\/li>\n\n\n\n<li>Post-Brexit: desde 2021, las operaciones entre Espa\u00f1a y el Reino Unido ya no son intracomunitarias sino exportaciones\/importaciones, con las implicaciones aduaneras correspondientes.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>IVA en Espa\u00f1a vs. Sales Tax en Estados Unidos<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">Esta es quiz\u00e1s la diferencia m\u00e1s llamativa para los expatriados americanos, ya que <strong>el sistema espa\u00f1ol es radicalmente distinto<\/strong> al norteamericano:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>En Estados Unidos no existe el IVA a nivel federal. Cada estado aplica su propio impuesto sobre las ventas (Sales Tax), que oscila entre el 0% y aproximadamente el 10-11%.<\/li>\n\n\n\n<li>El Sales Tax americano solo se aplica en la venta al consumidor final, no en cada etapa de la cadena productiva. No existe el mecanismo de deducci\u00f3n del IVA soportado.<\/li>\n\n\n\n<li>Los precios en EE.UU. se muestran sin impuesto. En Espa\u00f1a, el precio anunciado siempre incluye el IVA.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Impuesto IVA en Espa\u00f1a vs. otros pa\u00edses de la UE<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Espa\u00f1a est\u00e1 armonizada con el resto de la Uni\u00f3n Europea en cuanto al impuesto IVA, pero los tipos concretos var\u00edan entre pa\u00edses:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Pa\u00eds<\/strong><\/td><td><strong>Tipo general<\/strong><\/td><td><strong>Tipos reducidos<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>Espa\u00f1a<\/strong><\/td><td>21%<\/td><td>10% \/ 4%<\/td><\/tr><tr><td><strong>Alemania<\/strong><\/td><td>19%<\/td><td>7%<\/td><\/tr><tr><td><strong>Francia<\/strong><\/td><td>20%<\/td><td>5.5% \/ 2.1%<\/td><\/tr><tr><td><strong>Italia<\/strong><\/td><td>22%<\/td><td>10% \/ 5% \/ 4%<\/td><\/tr><tr><td><strong>Portugal<\/strong><\/td><td>23%<\/td><td>13% \/ 6%<\/td><\/tr><tr><td><strong>Pa\u00edses Bajos<\/strong><\/td><td>21%<\/td><td>9%<\/td><\/tr><tr><td><strong>Suecia<\/strong><\/td><td>25%<\/td><td>12% \/ 6%<\/td><\/tr><tr><td><strong>Hungr\u00eda<\/strong><\/td><td>27%<\/td><td>18% \/ 5%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Errores comunes de los expatriados con el IVA en Espa\u00f1a<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Despu\u00e9s de a\u00f1os trabajando con expats y extranjeros, en Taxmind hemos identificado algunos errores frecuentes:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li class=\"translation-block\"><strong>No darse de alta en el ROI a tiempo.<\/strong> Si ya tienes clientes en la UE cuando empiezas como aut\u00f3nomo, deber\u00edas solicitar el n\u00famero de IVA intracomunitario desde el primer momento.<\/li>\n\n\n\n<li class=\"translation-block\"><strong>Asumir que el IVA de otros pa\u00edses funciona igual.<\/strong> Muchos expats americanos, australianos o de pa\u00edses donde no existe el IVA se sorprenden al descubrir que deben cobrar un impuesto a sus clientes y rendirlo trimestralmente.<\/li>\n\n\n\n<li class=\"translation-block\"><strong>Confundir exenci\u00f3n con no sujeci\u00f3n.<\/strong> Hay operaciones que no est\u00e1n sujetas al IVA espa\u00f1ol y otras que est\u00e1n exentas. El tratamiento contable y los modelos a presentar son distintos en cada caso.<\/li>\n\n\n\n<li class=\"translation-block\"><strong>No guardar facturas con todos los requisitos legales.<\/strong> Una factura sin el desglose del impuesto IVA en Espa\u00f1a o sin el NIF de alguna de las partes, no es v\u00e1lida para la deducci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li class=\"translation-block\"><strong>Presentar el modelo 303 en cero cuando hay operaciones intracomunitarias.<\/strong> Aunque no hayas cobrado IVA en nuestras facturas a clientes de la UE, esas operaciones deben reflejarse en el Modelo 303 y en el Modelo 349.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Preguntas frecuentes sobre el IVA en Espa\u00f1a para expatriados<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">A modo de resumen de todo lo comentado, compartimos ciertas preguntas t\u00edpicas y muy valiosas que nos hacen nuestros clientes en <strong>Taxmind<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\u2611\ufe0f\u200b \u00bfTengo que cobrar el impuesto IVA si soy aut\u00f3nomo extranjero reci\u00e9n llegado a Espa\u00f1a?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">S\u00ed, en la mayor\u00eda de los casos. Cuando te das de alta como aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a, estamos obligados a aplicar el impuesto IVA correspondiente en nuestras facturas desde el primer d\u00eda, salvo que nuestra actividad est\u00e9 expresamente exenta o acogida al r\u00e9gimen de franquicia.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La nacionalidad no influye: lo que determina nuestras obligaciones fiscales es nuestra residencia fiscal y el lugar de realizaci\u00f3n de las operaciones.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\u2611\ufe0f\u200b \u00bfPuedo deducir el IVA de gastos personales como el alquiler de mi vivienda?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No. El impuesto IVA solo es deducible cuando los gastos est\u00e1n directamente vinculados a nuestra actividad econ\u00f3mica. Los gastos personales (alquiler de vivienda habitual, alimentaci\u00f3n, ropa de uso personal, etc.) no generan IVA deducible. En algunos casos, si trabajas desde casa, puede haber una deducci\u00f3n proporcional, pero es un \u00e1rea que requiere asesoramiento espec\u00edfico.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\u2611\ufe0f\u200b \u00bfQu\u00e9 ocurre si facturo a un cliente de Estados Unidos?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los servicios prestados a empresas o particulares establecidos fuera de la UE est\u00e1n generalmente no sujetos o exentos de IVA espa\u00f1ol. En la factura no incluir\u00e1s IVA, pero deberemos hacer constar la raz\u00f3n de la exenci\u00f3n y documentar correctamente que el cliente est\u00e1 establecido fuera de la UE. Estas operaciones igualmente deben declararse en el Modelo 303.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\u2611\ufe0f\u200b \u00bfTengo que presentar el Modelo 303 aunque no haya facturado nada ese trimestre?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">S\u00ed. Una vez que estamos dados de alta en actividades econ\u00f3micas y estamos obligados a declarar IVA, debes presentar el modelo 303 cada trimestre, incluso si el resultado es cero. La no presentaci\u00f3n en plazo conlleva sanciones autom\u00e1ticas de Hacienda, aunque no hayas tenido actividad.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\u2611\ufe0f\u200b \u00bfQu\u00e9 es el n\u00famero de IVA intracomunitario y c\u00f3mo lo obtengo?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es un identificador fiscal que permite a empresas y aut\u00f3nomos de distintos pa\u00edses de la UE realizar transacciones entre s\u00ed con las ventajas del r\u00e9gimen intracomunitario. En Espa\u00f1a se obtiene presentando el modelo 036 en la Agencia Tributaria y solicitando la inscripci\u00f3n en el ROI. El proceso suele tardar pocos d\u00edas laborables. Nuestro n\u00famero intracomunitario ser\u00e1 el prefijo \"ES\" seguido de nuestro NIF o CIF.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Conclusiones<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\"><strong>El impuesto IVA en Espa\u00f1a<\/strong> o el <strong>IVA en ventas<\/strong> es uno de los pilares del sistema fiscal espa\u00f1ol y, como <strong>expatriado que trabaja o emprende<\/strong> en Espa\u00f1a, no podemos ignorarlo. Entender sus tipos, sus plazos, su funcionamiento en operaciones internacionales y sus diferencias con el sistema de nuestro pa\u00eds de origen nos ayudar\u00e1 a evitar errores costosos y a gestionar nuestro negocio con mayor seguridad.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph translation-block\">El impuesto VAT (VAT tax en ingl\u00e9s) vamos a necesitar dominarlo si acabamos de llegar a Espa\u00f1a. Si <strong>necesit\u00e1is daros de alta como aut\u00f3nomo<\/strong> o si ya ten\u00e9is actividad profesional pero no est\u00e1is seguros de estar cumpliendo correctamente con las obligaciones de IVA, en Taxmind podemos ayudaros.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pedid cita con nuestro equipo de asesores fiscales especializado en expatriados y extranjeros en Barcelona, con m\u00e1s de 15 a\u00f1os de experiencia gestionando casos como el vuestro.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udcde <a href=\"tel:34932159823\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">34 93 215 98 23<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udce7 <a href=\"mailto:expat@expatax.info\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">expat@expatax.info<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>If you have moved to Spain from another country, you may find the tax system somewhat confusing at first. Of all the taxes that exist, IVA-VAT (Value Added Tax) is undoubtedly the one that crops up most frequently in everyday life: on our bills, in our purchases, in our obligations as self-employed workers, and in &#8230; <a title=\"Impuesto IVA para ventas en Espa\u00f1a o impuesto VAT\" class=\"read-more\" href=\"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/noticias\/vat-on-sales-tax-spain\/\" aria-label=\"Leer m\u00e1s sobre VAT on sales in Spain: a comprehensive guide for expats\">Leer m\u00e1s<\/a><\/p>","protected":false},"author":7,"featured_media":1448,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"pgc_sgb_lightbox_settings":"","footnotes":""},"categories":[13],"tags":[],"class_list":["post-1444","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-taxes"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1444","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/7"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1444"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1444\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1447,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1444\/revisions\/1447"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1448"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1444"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1444"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1444"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}