{"id":1513,"date":"2026-10-27T10:20:16","date_gmt":"2026-10-27T09:20:16","guid":{"rendered":"https:\/\/expataxjdv.com\/?post_type=ljd_duda&p=1513"},"modified":"2026-10-27T10:20:16","modified_gmt":"2026-10-27T09:20:16","slug":"que-pasa-si-no-hay-convenio-de-doble-imposicion","status":"publish","type":"ljd_duda","link":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/dudas-y-respuestas\/que-pasa-si-no-hay-convenio-de-doble-imposicion\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 pasa si no hay convenio de doble imposici\u00f3n?"},"content":{"rendered":"

Para un residente fiscal en Espa\u00f1a<\/strong>, la deducci\u00f3n permite restar de la cuota espa\u00f1ola la menor de estas dos cantidades: el impuesto efectivamente pagado en el otro pa\u00eds por esa renta, o lo que corresponder\u00eda pagar en Espa\u00f1a por ella. As\u00ed se evita buena parte de la doble imposici\u00f3n, pero no siempre toda. Si el otro pa\u00eds aplica tipos m\u00e1s altos, el exceso no se recupera. Adem\u00e1s, hay que acreditar el pago con justificantes oficiales del otro pa\u00eds. En el Impuesto sobre Sociedades existen mecanismos equivalentes (art\u00edculos 21 y 31 de la Ley 27\/2014).<\/p>\n

Para un no residente que obtiene rentas en Espa\u00f1a<\/strong>, sin convenio se aplica el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR) con sus tipos generales. En general es un 24 %, o un 19 % para residentes en la UE y el Espacio Econ\u00f3mico Europeo. No hay acceso a las retenciones reducidas de dividendos, intereses o c\u00e1nones que prev\u00e9n los convenios, y Espa\u00f1a puede gravar rentas que con convenio solo tributar\u00edan en el pa\u00eds de residencia, como algunas pensiones o ciertos rendimientos del trabajo.<\/p>\n

Otras consecuencias<\/h2>\n
    \n
  • Doble residencia sin soluci\u00f3n.<\/strong> Sin convenio no hay reglas de desempate (vivienda permanente, centro de intereses vitales, nacionalidad), as\u00ed que una persona puede ser considerada residente por los dos pa\u00edses a la vez.<\/li>\n
  • Sin procedimiento amistoso.<\/strong> No existe el procedimiento amistoso entre administraciones para resolver conflictos.<\/li>\n
  • Jurisdicciones no cooperativas.<\/strong> Si el pa\u00eds est\u00e1 en la lista de jurisdicciones no cooperativas (Orden HFP\/115\/2023), las consecuencias se agravan. Un espa\u00f1ol que traslade all\u00ed su residencia sigue siendo residente fiscal en Espa\u00f1a ese a\u00f1o y los cuatro siguientes (art\u00edculo 8.2 de la Ley del IRPF).<\/li>\n<\/ul>\n

    Espa\u00f1a tiene en vigor 99 convenios para evitar la doble imposici\u00f3n sobre la renta, seg\u00fan el Ministerio de Hacienda. Aun as\u00ed, faltan pa\u00edses relevantes para muchos expatriados, por ejemplo varios de Oriente Medio, \u00c1frica o Latinoam\u00e9rica. Por eso conviene revisarlo antes de mudarse, invertir o cobrar una pensi\u00f3n desde el extranjero.<\/p>\n

    En Taxmind analizamos tu caso cuando no existe convenio, aplicamos correctamente la deducci\u00f3n del art\u00edculo 80 y planificamos tu residencia para que no pagues dos veces por la misma renta.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    Si no hay convenio de doble imposici\u00f3n entre Espa\u00f1a y otro pa\u00eds, cada Estado aplica sus propias leyes sin l\u00edmites.<\/p>","protected":false},"author":8,"template":"","meta":{"pgc_sgb_lightbox_settings":"","ljd_respuesta_corta":"If Spain has no double taxation treaty with another country, each state applies its own laws without limits. The same income can be taxed twice, but Spanish law offers unilateral relief: Spanish residents can offset the tax paid abroad through the international double taxation deduction in article 80 of the Personal Income Tax (IRPF) Law.","ljd_enlace_servicio":"","ljd_revisada":"2026-10-27","footnotes":""},"ljd_tema":[17],"class_list":["post-1513","ljd_duda","type-ljd_duda","status-publish","hentry"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/ljd_duda\/1513","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/ljd_duda"}],"about":[{"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ljd_duda"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/8"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/ljd_duda\/1513\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1526,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/ljd_duda\/1513\/revisions\/1526"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1513"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ljd_tema","embeddable":true,"href":"https:\/\/expataxjdv.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/ljd_tema?post=1513"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}